Оценка кредитоспособности банковских заёмщиков: виды и методы оценки

Под кредитоспособностью банковских заемщиков понимается способность клиента своевременно и в полном объеме погасить задолженность и проценты по ней банку.

Для оценки кредитоспособности используются три основных метода.

1. Метод, основанный на расчете финансовых коэффициентов.

2. Метод, основанный на расчете денежного потока.

3. Метод, основанный на расчете показателей делового риска.

Финансовые коэффициенты объединяются в группы:

1) коэффициенты ликвидности. По степени ликвидности активы заемщика делятся на:

А) быстрореализуемые активы;

Б) среднереализуемые активы;

В) медленнореализуемые активы;

Г) постоянные активы.

Для оценки кредитоспособности рассчитываются: коэффициент абсолютной (быстрой) ликвидности, коэффициент текущей ликвидности и коэффициент покрытия (общей ликвидности);

2) коэффициенты эффективности использования активов. Данный коэффициент характеризуется продолжительностью одного оборота активов и коэффициентом оборачиваемости активов;

3) коэффициенты прибыльности (рентабельности). Для оценки этого коэффициента используются показатели рентабельности единицы реализованной продукции;

4) коэффициенты финансового левеража (левериджа). Финансовый левераж измеряет соотношение между собственными и заемными средствами. Наиболее распространенными показателями при расчете левеража являются коэффициент соотношения заемного и собственного капитала и коэффициент автономии (независимости). Под денежным потоком понимается объем денежных средств, которые получает или выплачивает предприятие в течение отчетного или планируемого периода.

Выделяется два метода оценки денежного потока: прямой и косвенный. При прямом методе подсчитывается приток или отток денежных средств по видам деятельности, а затем в целом по предприятию. При косвенном методе сначала устанавливается чистая прибыль и определяется разница между доходами и притоком денежных средств.

Деловой риск — это риск, который связан с несвоевременным завершением кругооборота фондов и неэффективным использованием ресурсов. В кругооборот включается три стадии.

1. Снабжение — оценивается по таким показателям как:

1) место нахождения складов;

2) ритмичность поставок;

3) количество поставщиков.

2. Производство:

1) возрастной состав оборудования;

2) обеспеченность рабочими;

3) производительность рабочих.

3. Реализация:

1) число покупателей;

2) порядок расчетов за продукцию;

3) емкость рынка.